Fonte: Agência BR NEWS
Qual é o período certo de fazer taxas? O período certo de declarar suas taxas é até o dia 15 de abril. Porém, se este dia cair no final de semana, ele se estende até o próximo dia útil, ou seja, até a segunda feira. Para 2007, o último dia será 16 de Abril. Entretanto, para uma Corporation, o prazo é no dia 15 de março, ou seja, 30 dias antes.
Então quer dizer que eu não posso fazer as taxas depois deste dia? É claro que você pode. Na verdade, o dia 15 de abril serve para você declarar o que já foi pago no ano anterior. Se você passar desta data, o IRS irá cobrar uma multa por fazer atrasado.
Atenção: você só evita de pagar multa se você contribuiu corretamente no ano anterior. Se você tiver algo a receber, não tem o que pagar de multa. Porém, se você não pagou nada no ano anterior, você já está com um ano de atraso.
Existe um grande mal-entendido com as taxas e o dia 15 de abril. Muitos pensam que se não declararem suas taxas até esta data, não poderão declarar mais e esperam um ano pra fazê-lo. Isto é um erro muito grande, pois em vez de pagarem multas por alguns dias de atraso, acabam pagando multas por um ano de atraso.
Faça as suas taxas todos os anos no prazo previsto. Mas, se você é autônomo (self-employee), você deve pagar uma quantia estimada a cada trimestre do ano. Para aqueles que ainda não fizeram, ou nunca fizeram suas taxas, qualquer dia do ano é dia de fazer taxas. Não deixe pra amanhã o que pode fazer hoje!
Pagar as taxas a cada trimestre? Como é isto? No caso dos que trabalham por conta própria, conhecidos como self-employees, o IRS exige que façam uma estimativa do que irão pagar de taxas no final do ano. Esta estimativa é feita a cada 3 meses. Faça um cálculo de mais ou menos 20% do valor que irá receber durante o ano, divida em quatro parcelas e envie a cada 3 meses pro IRS. Existem algumas regras pra isto. Consulte um profissional especializado.
O que são Forms W-2 e 1099 e qual a diferença entre eles? Estes formulários servem para mostrar quanto você recebeu durante o ano (é o resumo do seu salário). Receber o W-2 significa que você é empregado de alguém. Já o 1099 indica que você apenas presta serviços para alguém. Você não é considerado empregado da pessoa, e sim um autônomo (self-employee).
A grande diferença está na arrecadação dos impostos pelo empregador. Se você recebe W-2, o patrão retira de seu salário a quantia do Soc Sec e Medicare, como também dos governos Federal e Estadual. Social Sec e Medicare são impostos obrigatórios para o patrão. Ele paga a metade e o empregado a outra (7.35% para cada um). Porém, em alguns trabalhos, o patrão não precisa arrecadar taxas para os governos Federal e Estadual. Geralmente, são os trabalhos em que o empregado trabalha dentro da residência do empregador, tais como: faxineiro, babá, jardineiro, mordomo, etc. Se você faz alguns desses trabalhos, descubra se o seu chefe está pagando todas as suas taxas ou não. É muito comum ver empregadas domésticas ficarem surpresas ao descobrir que devem estes impostos no final do ano, pois achavam que o patrão descontava tudo delas. Se o chefe não paga, você tem que pagar a cada 3 meses por conta própria para evitar multas no final do ano.
Já os que recebem o 1099, devem pagar todas as suas taxas a cada 3 meses. Incluem-se aqui as taxas do Social Security e Medicare, e aos governos Federal, Estadual e Municipal. Neste caso, a grande diferença são as taxas do Social Security e Medicare, que são conhecidas como Self-Employee Taxes. A pessoa deve pagar o valor dobrado (15.30%) , ou seja, 7.65% como empregado e 7.65% como patrão dela mesmo. O seu empregador, apenas declara quanto lhe pagou durante o ano através do Form -1099. Mas é sua a obrigação de pagar suas taxas a cada trimestre.
Em resumo, qual é a vantagem de receber o W-2 ou o Form-1099? Depende muito da profissão da pessoa. Na maioria dos casos, você não tem escolha. Seu empregador arrecada todas as taxas e emite o W-2 no final do ano. Porém, se você tiver escolha por trabalhar na residência dele, daí vai ser uma questão de quão organizado você é.
Se é uma pessoa organizada, você pode receber o 1099 e pagar suas próprias taxas durante o ano. A cada mês você separa um pouquinho do que recebeu e envia ao governo no final do terceiro mês. Agora, se você acha que não consegue fazer isto, então peça para receber o W-2. A grande vantagem do W-2 é ficar despreocupado em pagar suas taxas a cada 3 meses. Já a vantagem do 1099 é que muito mais despesas são permitidas descontar em seu Income Tax no final do ano pois você é um self-employee. É importante lembrar que o empregador tem até o dia 31 de Janeiro para pôr no correio os Forms W-2 e 1099. Se você não os recebeu ainda, pode pedir um novo a partir de 14 de Fevereiro.
Cá entre nós apenas, o que acontece se uma pessoa usou um número de Social Security falso e recebeu um W-2 no final do ano? Você acha que ela pode fazer as taxas e ver se consegue algum retorno de volta? Esta é uma pergunta interessante. Na verdade, a pessoa cometeu um grave erro ao usar um social falso. Não tente receber o dinheiro arrecadado em um social falso. Se você fez isto no passado, procure se desassociar deste número o mais rápido possível.
Não se baseie no que os outros fazem ou falam. Só porque seu vizinho fez e recebeu um dinheiro de volta, não significa que aquilo estava correto. Você não sabe quanto tempo vai demorar para que a polícia bata na porta dele investigando o caso. É como se a pessoa roubasse um banco e depois você vai no outro banco depositar a quantia, dando assim o seu nome e endereço. Não faça isto pois isto é um crime federal e você pode ir para a prisão por causa disto.
O que ela deve fazer então para pagar suas taxas? Se você não pode adquirir um social legalmente, adquira um Tax Id (ITIN). Este é um documento fornecido pelo próprio IRS e apesar de ser usado apenas para declaração de imposto de renda, ele também serve para você fazer o registro de uma empresa (corporation). Em muitos casos, você pode usar o número da empresa para prestar serviços ou até abrir uma conta em banco.
Como se adquire um Tax Id (ITIN)? É muito simples. Você deve preencher um formulário chamado W-7 e enviar junto com uma declaração de Income Tax para o IRS. Alguns anos atrás, não era necessário fazer o Income Tax ao preencher-se o W-7 e depois de alguns dias você recebia seu ITIN. Hoje não é mais possível fazer isto. A declaração Federal (Form 1040) deve acompanhar o W-7, juntamente com o pagamento e comprovante de identidade (Drive License ou Passaporte).
Quais são as vantagens de ter o ITIN e pagar taxes, mesmo? Para ser franco a você, a curto prazo parece que não há nenhuma vantagem em pagar taxas. A longo prazo, no entanto, estas taxas vão ser sua própria aposentadoria e plano de saúde, pois no dia que você se legalizar, o dinheiro contribuído através do ITIN é transferido para o seu SSN. Só lembrando também que no dia que você for se legalizar no Departamento de Imigração, um dos primeiros documentos exigidos é o comprovante de 3 anos de Income Taxes. Outra vantagem em ter-se o ITIN é que em alguns Estados você pode registrar uma empresa e ter o seu próprio business legalizado, podendo até abrir uma conta bancária empresarial (com algumas restrições, é claro).
Com relação a créditos para crianças e babás: como eu faço para receber o crédito da baby sitter? Se você paga para alguém cuidar de sua criança ou de um dependente seu para que você possa trabalhar, você poderá reduzir suas taxas ao reclamar o famoso Crédito para Criança e Dependente (Child and Dependent Credit) ao preparar suas taxas. Você poderá obter este crédito apenas se a criança ou dependente for menor de 13 anos (exceto dependentes deficientes físico ou mental).
O crédito é uma porcentagem do valor gasto com a pessoa ou entidade (baby sitter, day-care center, etc) para cuidar da sua criança ou dependente. Existem várias outras regras que são seguidas para você obter este crédito. O importante a saber aqui é que você precisa do Nome, Endereço, Número do SSN, ITIN ou EIN (Employer number).
Posso pôr meu irmão como dependente no meu imposto de renda? Precisamos entender primeiro o como o IRS define dependente. Estes dependentes devem passar por 3 testes, que são: 1. Dependent Test – a pessoa não pode ser dependente de mais ninguém. 2. Joint Return Test – você não pode ter como dependente uma pessoa que faz taxas como casado declarando juntos (married filing jointly). 3. Citizen or Resident Test – você somente pode ter uma pessoa como dependente sua se esta for uma cidadã ou residente nos EUA, ou então foi residente do México ou Canadá durante algum período do ano. Existem algumas exceções para crianças adotadas.
Se o seu irmão passou nos testes acima, agora você deve fazer outro teste para saber se seu irmão é qualificado. Estes testes são:
1. Parentesco com você – pode ser: filho, filha, filho adotivo, ou descendente (neto, neta, bisneto, etc). Ou ainda: irmão, irmã, meio-irmão, meio-irmã, sobrinho, sobrinha. Primos e primas não são aceitos. 2. Idade – a pessoa tem que ter no máximo 19 anos no final do ano, ou então deve ser um estudante integral com no máximo 23 anos. Existem exceções para crianças excepcionais. 3. Residência – deve ter morado com você mais da metade do ano. Existem algumas exceções aqui, como, por exemplo, se a pessoa vai morar em uma universidade ou vai para outro lugar por causa do serviço militar. o Não é permitido colocar como dependente seus filhos que estão fora do país, mesmo que eles passem em todos os outros testes. o Porém, seu pai e mãe são os únicos a serem autorizados a serem seus dependentes, independente do lugar onde vivem, desde que sejam cidadãos dos EUA, México ou Canadá. 4. Suporte – você deve ajudar com mais da metade das despesas deles. 5. Teste especial para crianças qualificadas – este é um teste para o caso de mais pessoas contribuírem na despesas de uma criança. A dependência pode ser dividida. Várias regras aplicam-se aqui e não temos tempo pra explicá-las no momento. Desculpem!
E sobre este dinheiro que o presidente está dando? O que devo fazer para receber e quanto vou receber? Ele é uma nova ajuda pra este ano, é chamado de “Stimulus Payments”. Engraçado que só está vindo este ano, será que tem eleição vindo por aí ou é apenas uma coincidência?
Você só poderá receber esta ajuda se fizer suas taxas de 2007. Esta ajuda é para famílias de classe baixa. A ajuda é de no máximo $600 dólares para solteiro que receberam até $75,000 e de $1,200 para os casados (se fizerem juntos) que receberam até $150,000. Para saber se você qualifica, veja quanto foi o seu AGI (Adjusted Gross Income) no Form 1040, 1040A ou 1040EZ de seu Income Tax.
Existe uma ajuda extra de $300 para os que possuem dependentes com menos de 17 anos ate 31/Dez/2007. Infelizmente, esta ajuda nao é para todos. Aqui estão os principais requerimentos para se classificar:
- tem que fazer as taxas de 2007 - net income deve ser mais que $3000 - não pode ser dependente de outra pessoa - tem que possuir um SSN válido - tem que ser um residente legal
Existem outras regras especias para aposentados e outros, mas estas aí são as principais. Esta ajuda só será enviada a partir de maio de 2008. Não espere receber junto com o seu retorno normal. Faça suas taxas normalmente. O IRS vai lhe enviar o Stimulus Credit pelo correio, se você se classificar.
Notas finais, porém importantes: Lembrem-se: o IRS sempre possui muitas regras, limites e exceções. Nem tudo o que é dado a uma pessoa pode ser aplicado a outra. O valor recebido e outros critérios podem fazer uma grande diferença de pessoa pra pessoa. Se voce tem dúvida, procure sempre uma pessoa capacitada para lhe ajudar.
Porém, tome cuidado com os preparadores de Income Tax que prometem te dar um retorno específico. De um modo geral, todos devem te dar o mesmo resultado. A diferença vai ser nos “adjustments” feitos nos Schedules A, C, E, etc. Outra coisa, nunca espere para responder a uma carta recebida do IRS. Ignorar a carta não vai fazê-la sumir. Pelo contrário, se for cobrança, só vai aumentar com a sua demora ao respondê-la. Se não sabe como fazer, procure ajuda imediata.
Existem muito mais coisas que podemos explicar para a nossa comunidade, mas infelizmente o tempo não nos permite. Estou apenas respondendo às perguntas mais comuns. Estou à disposição para responder a qualquer pergunta pelo email: kpmtax@hotmail.com
Um abraço à nossa comunidade brasileira e portuguesa aqui nos Estados Unidos. Sucesso a todos!
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